Аналіз крэдытнага партфеля банка. Крэдытны партфель - гэта ...

У ліку найбольш значных паказчыкаў эфектыўнасці работы камерцыйнага банка - крэдытны партфель. Ён можа мець дастаткова складаную структуру і патрабаваць ўзважанага падыходу да інтэрпрэтацыі паказчыкаў, якія ўтрымліваюцца ў ім. Але, нягледзячы на гэта, даследаваць свой крэдытны партфель банкам прыходзіцца рэгулярна. Паспяховае рашэнне дадзенай задачы - найважнейшы фактар эфектыўнасці працы фінансавай установы. Якая структура крэдытнага партфеля? Якім чынам можна прааналізаваць паказчыкі, якія змяшчаюцца ў ім?

Спецыфіка крэдытнага партфеля

Крэдытны партфель - гэта, калі прытрымлівацца адной з распаўсюджаных у асяроддзі расійскіх даследчыкаў канцэпцый, астатак запазычанасці перад банкам (ці іншым суб'ектам камерцыйнай актыўнасці), які ўзнік з прычыны прадастаўлення іншым арганізацыям або фізічным асобам пазык. Падыходы да вызначэння велічыні адпаведнага паказчыка могуць быць самымі рознымі.

Так, некаторыя даследчыкі лічаць, што ў крэдытны партфель неабходна ўключаць працэнты суадносна з поўнымі графікамі пагашэння запазычанасці, іншыя аддаюць перавагу адназначна ўключаць у яго толькі асноўны доўг, а іншыя кампаненты пазыкі - разлічваць па асаблівых формулах. Аргумент - крэдытуемай суб'ект можа пагасіць запазычанасць датэрмінова і не плаціць тым самым працэнты.

Спецыфіка аналізу крэдытнага партфеля банка

Аналіз крэдытнага партфеля банка мае выключна важнае значэнне з пункту гледжання ацэнкі ўстойлівасці адпаведнага крэдытна-фінансавай установы. Справа ў тым, што дадзенага тыпу камерцыйныя арганізацыі асноўную частку прыбытку фармуюць, як правіла, менавіта за кошт прадастаўлення пазык. Аднак важна не толькі тое, які аб'ём крэдытаў выдаў банк, але таксама і тое, наколькі дысцыплінавана будуць разлічвацца пазычальнікі. Такім чынам, адзін з ключавых крытэраў, якія вызначаюць якасць крэдытнага партфеля фінансавай арганізацыі - плацежаздольнасць асоб, якім яна прадастаўляе пазыкі. Вызначацца яна можа на аснове самых розных паказчыкаў.

Калі гаворка ідзе пра юрыдычныя асобы, то гэта могуць быць:

- фінансавыя абароты;

- узровень бягучай крэдытнай нагрузкі прадпрыемства;

- спецыфіка ключавых кантрактаў і іншых фактараў, якія забяспечваюць стабільнасць выручкі;

- крэдытная гісторыя.

Датычна пазычальнікаў ў статусе фізічных асоб, іх плацежаздольнасць можа вызначацца зыходзячы:

- з памеру зарплаты;

- з устойлівасці кампаніі-працадаўцы;

- з бягучага ўзроўню закрэдытаванасці;

- са зместу крэдытнай гісторыі.

У якасці крыніц для правядзення адпаведнага аналізу могуць выкарыстоўвацца як ўнутрыкарпаратыўных дакументы, так і тыя, што адлюстроўваюць узаемадзеянне банка з канкрэтнымі пазычальнікамі. Перш за ўсё гэта дагаворы пазык, заяўкі (у якіх, як правіла, пазначаны падрабязныя звесткі пра кліента).

Крэдытны партфель - гэта паказчык, які адлюстроўвае пазыкі па тэрмінах, сумах, а таксама ўзроўню даходнасці, якi вызначаецца зыходзячы з умоў дагавора з пазычальнікам. У разлік таксама могуць брацца розныя эканамічныя рызыкі. Аналіз крэдытнага партфеля банка ўжываецца, па-першае, з мэтай вызначыць максімальна магчымую прыбытак фінансавай установы, што можа паўстаць па факце вяртання пазычальнікамі капіталаў, а па-другое - для выяўлення магчымых фактараў, якія могуць перашкодзіць крэдытуемай асобам своечасова і ў поўным аб'ёме разлічвацца з банкам.

структура партфеля

Якім чынам могуць вызначацца канкрэтныя паказчыкі, якія характарызуюць разгляданы параметр ўстойлівасці банкаў? Як можа выглядаць структура крэдытнага партфеля? Часцей за ўсё мяркуецца класіфікацыя пазык па наступных падставах:

- аднясенне да валютных або рублёвых;

- спосаб забеспячэння;

- тэрміны пагашэння;

- юрыдычны статус пазычальніка;

- краіна паходжання крэдытуемай асобы.

Названы пералік крытэраў, безумоўна, можа дапаўняцца і іншымі пунктамі.

Што не ўваходзіць у партфель?

Характэрна, што некаторыя віды пазык не падлягаюць уключэнню ў крэдытны партфель. Калі гэта магчыма? У метадалогіі многіх банкаўскіх арганізацый прынята не ўключаць у пералік актываў пазыкі, якія выдадзены дзяржаўным органам улады, пазабюджэтных фондаў. Гэта можа быць абумоўлена афармленнем падобных крэдытаў без істотных патрабаванняў да забеспячэння альбо па працэнтных стаўках, значна адрозным ў меншы бок ад рынкавых. Крэдытны партфель - гэта паказчык, які адлюстроўвае тыповыя актыўнасці фінансавай установы. Пазыкі па льготных стаўках могуць не адпавядаць дадзеным крытэры.

Пазыкі, якія не ўключаюцца ў крэдытны партфель камерцыйнага банка, могуць таксама выдавацца партнёрскім структурам, іншым фінансавым арганізацыям холдынгу, калі бягучае ўстанова ўваходзіць у яго структуру, ці ж падначаленым юрыдычным асобам. Уласна, па многіх прыкметах такія транзакцыі ставяцца да крэдытаў фармальна. На справе гэта могуць быць звычайныя міжкарпаратыўныя трансферты, не накіраваныя часцей за ўсё на выманне банкам прыбытку.

Этапы аналізу партфеля

Вывучым зараз больш падрабязна, якім чынам можа ажыццяўляцца аналіз крэдытнага партфеля фінансавай арганізацыі. Вышэй мы адзначылі асноўныя прынцыпы, якія ляжаць у аснове адпаведнага даследавання, а менавіта - суаднясенне аб'ёму бягучых пазык і фактараў, якія ўплываюць на паспяховасць іх вяртання крэдытуемай асобамі. Цяпер наша задача - разгледзець асноўныя этапы, у межах якіх ажыццяўляецца аналіз крэдытнага партфеля. Сучасныя даследчыкі вылучаюць наступную іх сукупнасць:

- аналіз фактараў, якія ўплываюць на попыт і прапанова паслуг банка;

- вызначэнне крэдытнага патэнцыялу фінансавай арганізацыі;

- даследаванне структуры выдадзеных пазык на прадмет магчымага адпаведнасці выяўленым патэнцыялу;

- вывучэнне бягучых крэдытных дагавораў, падпісаных банкам і пазычальнікамі;

- ацэнка якасці партфеля, выпрацоўка рэкамендацый па яго паляпшэнні.

Вывучым названыя этапы аналізу адпаведнага паказчыка эфектыўнасці работы банка падрабязней.

Фактары попыту і прапановы крэдытных паслуг

Фактары, пра якія ідзе гаворка, могуць быць класіфікаваны па розных падставах. Як правіла, вылучаюцца ўнутраныя і знешнія. Да першых прынята адносіць:

- ліквіднасць банка, даступны капітал, які можна накіраваць на прадастаўленне пазык;

- наяўнасць рэсурсаў, якія дазваляюць пакрываць магчымы дэфіцыт ліквіднасці з прычыны нізкай плацежнай дысцыпліны кліентаў;

- спецыфіку сегмента камерцыйных актыўнасці банка, характарыстыкі мэтавай кліенцкай аўдыторыі.

У ліку знешніх фактараў:

- эканамічныя працэсы, якія праходзяць у краіне, рэгіёне або канкрэтным населеным пункце;

- узровень канкурэнцыі на рынку банкаўскага крэдытавання;

- палітыка ЦБ - напрыклад, у частцы фарміравання велічыні ключавой стаўкі;

- заканадаўчае рэгуляванне крэдытных адносін.

Банк, ажыццяўляючы аналіз адзначаных фактараў, можа тым самым вызначаць тыя, што найбольш значныя з пункту гледжання якасці крэдытнага партфеля, а затым выкарыстоўваць атрыманыя дадзеныя з мэтай паляпшэння характарыстык адпаведнага паказчыка.

Вызначэнне крэдытнага патэнцыялу

Наступны этап аналізу партфеля - вызначэнне крэдытнага патэнцыялу фінансавай арганізацыі. Рашэнне гэтай задачы прадугледжвае перш за ўсё вывучэнне крыніц, за кошт якіх банк можа атрымліваць выручку ў аспекце актыўнасці па прадастаўленні пазык. Крэдытны патэнцыял пры гэтым можа быць прадстаўлены ў двух разнавіднасцях: як той, што адлюстроўвае наяўнасць у банка кароткатэрміновых рэсурсаў, так і той, які мае дачыненне да "доўгім" дагаворах з кліентамі фінансавай арганізацыі. Якая спецыфіка кожнага з іх?

Кароткатэрміновы патэнцыял фарміруецца, зыходзячы з грашовых сродкаў, якія банк акумулюе на дэпазітах, разліковых рахунках, зарплатных акаўнтах і іншых рэсурсах, за кошт якіх можна аператыўна павысіць ліквіднасць. Як правіла - у межах года. Доўгатэрміновы патэнцыял, у сваю чаргу, мяркуе наяўнасць у банкаўскай установы крыніц, якія таксама могуць быць задзейнічаны ў якасці інструмента павышэння ліквіднасці, але не адразу, а з заканчэннем часу, як правіла, не раней, чым праз год з моманту заключэння адпаведных дагавораў з кліентам . Упраўленне крэдытных партфелем банка непасрэдна залежыць ад разгледжаных тыпаў патэнцыялу, што характарызуюць фінансавая ўстанова. Параметр, пра які ідзе гаворка, - у ліку найважнейшых з пункту гледжання аналізу ўстойлівасці банка як камерцыйнай структуры.

На думку некаторых даследчыкаў, у якасці элемента крэдытнага патэнцыялу можа выступаць доступ ўстановы да крыніц знешняга фінансавання. Перш за ўсё гэта, вядома, крэдыты ад ЦБ. Але яны могуць актыўна дапаўняцца таксама пазыкамі з вонкавых рынкаў. Іншае пытанне, ці мае канкрэтны банк доступ да такіх. Ён можа быць абмежаваны як эканамічнымі крытэрамі - напрыклад, з-за таго, што бягучыя паказчыкі ўстановы, на думку крэдытора, не задавальняюць крытэрам плацежаздольнасці, так і палітычнымі - калі на банк накладзеныя санкцыі, у выніку якіх ён не можа звяртацца да замежных пазычальнікам.

Аналіз пазык на прадмет адпаведнасці патэнцыялу

Наступны этап даследавання крэдытнага партфеля фінансавай арганізацыі - аналіз адпаведнасці выдадзеных пазык выяўленай велічыні патэнцыялу, пра які мы сказалі вышэй. Якога тыпу задачы могуць стаяць у дадзеным выпадку перад банкам?

Перш за ўсё, гэта ацэнка крэдытнага партфеля ў аспекце суаднясення тэрміновасці дамоваў, падпісаных фінансавай арганізацыяй і пазычальнікамі, і аператыўнасці доступу да рэсурсаў, што фармуюць адзначаны вышэй патэнцыял. Не павінна быць сітуацыі, пры якой банк выдае вялікая колькасць «доўгіх» пазык, але пры гэтым у яго няма «кароткіх» рэсурсаў для падтрымання ліквіднасці. Нават калі пазычальнік будзе плаціць па графіку спраўна - паступленняў можа апынуцца недастаткова для вырашэння бягучых задач установы.

У некаторых выпадках банкі, фіксуючы дэфіцыт доўгатэрміновага патэнцыялу і не валодаючы рэсурсамі для яго павелічэння, вымушаныя канвэртаваць у яго кароткатэрміновыя рэсурсы. І гэта таксама можа адмоўным чынам адбіцца на паказчыках ліквіднасці ўстановы.

Ажыццяўленне аналізу пазык на прадмет адпаведнасці патэнцыялу плаўна перацякае ў працу, фармавалую наступны этап даследавання крэдытнага партфеля - вывучэнне дамоў пазыкі, заключаных паміж банкам і кліентам. Разгледзім яго падрабязней.

вывучэнне дагавораў

Вядома, малаверагодна, што спецыялісты банка будуць пастаронкава разглядаць змест кожнай дамовы з пазычальнікам. Гэта тэхнічна вельмі складана і цалкам немэтазгодна з пункту гледжання працавыдаткаў. Як правіла, ажыццяўляецца статыстычны аналіз дадзеных, якія змяшчаюцца ў дагаворах. Справа ў тым, што дакументы адпаведнага тыпу ўтрымліваюць вельмі трохі адрозненняў. Часцей за ўсё яны зводзяцца:

- да сумы пазыкі;

- да розніцы паміж індывідуальна вызначаюцца працэнтнымі стаўкамі;

- да тэрміновасці пагашэння крэдыту ;

- да тыпу забеспячэння пазыкі.

Разгляданая схема дастасоўная, калі, вядома, гаворка ідзе пра аналіз дагавораў, што заключаюцца з адной і той жа катэгорыяй пазычальнікаў - напрыклад грамадзян, афіцыйна працаўладкаваных па месцы прапіскі.

Атрымліваецца, што зусім не абавязкова вывучаць кожны дакумент: досыць класіфікаваць крыніцы па групах, якія прадугледжваюць аб'яднанне па якому-небудзь агульнаму прыкмеце. Напрыклад, гэта могуць быць дагаворы, што ўключаюць працэнтную стаўку ад 20% гадавых і вышэй, альбо тыя, якія мяркуюць пагашэнне пазыкі ў межах года. Такім чынам, банк, даследуючы рызыкі крэдытнага партфеля, можа папросту акумуляваць адпаведныя звесткі, якія ўтрымліваюцца ў дагаворах, і ў гэтым будзе заключацца іх даследаванне.

Па выніках адпаведнага этапу аналізу ў распараджэнні фінансавай установы можа апынуцца статыстыка, па якой можна будзе вызначыць, ці з'яўляецца палітыка развіцця банкаўскай арганізацыі ўстойлівай:

- з пункту гледжання забеспячэння пазык;

- у аспекце суаднясення умоў па крэдытных дагаворах адпаведнага патэнцыялу;

- з пункту гледжання велічыні выручкі, якая ўзнікае як вынік камерцыйных актыўнасці.

Па выніках працы фармулююцца высновы, ацэнкі якасці партфеля, а таксама рэкамендацыі па яго паляпшэнні - у рамках наступнага этапу працы даследчыкаў.

Ацэнкі і рэкамендацыі

Галоўная задача ў дадзеным выпадку - пісьменна інтэрпрэтаваць вынікі актыўнасці аналітыкаў. Вынікі работы павінны быць накіраваны на тое, каб іх можна было задзейнічаць як практычны інструмент паляпшэння стратэгіі развіцця банка. Яны павінны стаць фактарам аптымізацыі актыўнасці, якія фарміруюць кіраванне крэдытных партфелем фінансавай арганізацыі.

Пісьменнае правядзенне аналізу адпаведнага параметру устойлівасці банка і яго інтэрпрэтацыя - найважнейшая ўмова канкурэнтаздольнасці ўстановы на рынку. Крэдытны партфель Ашчадбанка або іншага гіганта расійскай банкаўскай сферы, верагодна, будзе эталонным. Але пры збалансаваным падыходзе да вызначэння стратэгіі развіцця любую фінансавую ўстанову цалкам можа стаць значным гульцом на гэтак высокаканкурэнтнай рынку. Крэдытны партфель - гэта не набор лічбаў для справаздачнасці. Гэта рэальны інструмент удасканалення банкаўскай бізнэс-мадэлі.

Ацэнку крэдытнага партфеля фінансавай установы могуць ажыццяўляць не толькі яго ўнутраныя структуры, але таксама і знешнія гульцы - напрыклад, інвестары. Зразумела, пры ўмове наяўнасці доступу да адпаведных паказчыках. У гэтай частцы канкурэнтныя перавагі банкаў, якія маюць збалансаваны крэдытны партфель, будуць выяўляцца ў магчымасці атрымліваць буйныя інвестыцыі. Альбо - як варыянт - мець прэферэнцыі пры атрыманні доступу да знешніх пазыках. Пры гэтым патэнцыйныя партнёры фінансавай арганізацыі ў гэтай частцы таксама могуць быць аўтарамі рэкамендацый, накіраваных на паляпшэнне стратэгіі развіцця банка, выпрацаваных зыходзячы з атрыманых вынікаў даследавання крэдытнага партфеля.